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5 consigli sul risparmio fiscale per i proprietari di casa: Come ottimizzare il proprio carico fisca

Aktualisiert: 20. Sept. 2022

A nessuno piace pagare le tasse. Se, come proprietari di una casa, si fa attenzione ad alcune cose quando si presenta la dichiarazione dei redditi, si hanno diverse possibilità di ottimizzare il proprio carico fiscale, senza ovviamente incorrere in sanzioni.


Nel post sul blog di questa settimana, con l’aiuto della nostra esperta, Leonora de Luca, abbiamo raccolto i suggerimenti più importanti per risparmiare sulle tasse.


5 consigli sul risparmio fiscale per i proprietari di casa: Come ottimizzare il proprio carico fisca


1. Prestare attenzione all’aliquota fiscale già al momento della scelta del luogo dell’immobile


Nel cantone di Zurigo, i comuni riscuotono l’imposta comunale in base a una percentuale dell’imposta statale. Questa percentuale è chiamata aliquota fiscale e varia da comune a comune. Tuttavia, l’aliquota fiscale deve rimanere all’interno di un limite indicato dal cantone.


Possedere un immobile nella città di Zurigo è quindi, per esempio, più costoso che possederne uno nel comune di Wallisellen. Pertanto, si dovrebbe sempre confrontare l’aliquota fiscale quando si è alla ricerca di una casa di proprietà.


2. Considerare il cambio di residenza dopo il pensionamento


In certe circostanze, il cambiamento di residenza dall’appartamento in città a un luogo di vacanza può essere interessante dal punto di vista fiscale per i pensionati. Come già indicato al punto 1, i comuni applicano aliquote d’imposta diverse. Se non si è più vincolati a un determinato luogo per via del lavoro, trasferirsi in un altro comune è un modo per ridurre il proprio carico fiscale. Gli esperti di ImmoSky possono fornire tutte le delucidazioni in materia con l’ausilio di alcune simulazioni.


3. Ridurre il valore locativo imputato e di conseguenza il carico fiscale


Il valore locativo imputato (in realtà la «tassazione del valore locativo degli immobili occupati dal proprietario») è un termine del diritto fiscale svizzero. In questo caso si valutano le spese di affitto o di locazione che sarebbero da sostenere se la casa occupata dal proprietario fosse affittata o locata. Il fatto di evitare queste spese aumenta la capacità economica del proprietario e sono soggette all’imposta sul reddito. Dal momento che il valore locativo imputato viene aggiunto al reddito, questo può portare a uno scaglione di tassazione più alto e quindi al pagamento di più tasse.

Per impedire questa situazione e ridurre il valore locativo imputato, consigliamo varie misure:


- Se si è proprietari di un immobile, si ha naturalmente l’obbligo di mantenerlo in buono stato e pianificare le ristrutturazioni, come la sostituzione dell’impianto di riscaldamento o il rifacimento del tetto. I costi di questi interventi possono essere dedotti interamente dal reddito, riducendo di conseguenza il proprio carico fiscale. Per le ristrutturazioni più grandi, raccomandiamo, se possibile, di distribuirle su due anni fiscali. Tuttavia, si ha sempre la possibilità di applicare una deduzione forfettaria per i lavori di manutenzione e ristrutturazione, anche se effettivamente non si è dovuto spendere nemmeno un franco. Questa deduzione forfettaria ammonta al 10 per cento per gli immobili più recenti e al 20 per cento per quelli che hanno dieci anni o più.


- Il maggior risparmio fiscale si ottiene con il mutuo ipotecario e i relativi interessi passivi. Lo stesso mutuo ipotecario può essere dedotto come debito dal patrimonio, gli interessi invece dal reddito. Raccomandiamo di optare per l’ammortamento indiretto, poiché il pagamento nel terzo pilastro può essere dedotto dalle tasse. Il pilastro può essere dedotto dalle tasse. Il debito ipotecario rimane costante, quindi i debiti possono essere compensati con il patrimonio, mentre gli interessi del mutuo ipotecario possono essere compensati ai fini fiscali con il valore locativo imputato.



4. È meglio un usufrutto che un diritto di residenza

Se una proprietà viene trasferita dai genitori ai figli, ma questi ultimi desiderano continuare a viverci, è meglio optare per un usufrutto che per un diritto di residenza. Con l’usufrutto i genitori godono di più diritti che con il diritto di residenza. Quale delle due opzioni sia da preferire dipende in definitiva da come l’immobile sarà utilizzato dopo il trasferimento della proprietà. Spesso l’usufrutto è più conveniente. Per esempio, se i genitori affittano la casa o l’appartamento e vivono meglio con l’affitto o vogliono pagare le loro spese di casa.


Con l’usufrutto, i genitori godono di più diritti, ma hanno anche più obblighi. Per esempio devono pagare gli interessi del mutuo e i premi di assicurazione. La decisione dipende in conclusione dalla situazione finanziaria dei genitori e da quella familiare. Naturalmente, la condizione è la sostenibilità e l’autorizzazione dell’istituto finanziario.

5. Estinzione scaglionata dei fondi previdenziali

Raccomandiamo anche un’estinzione scaglionata dei fondi previdenziali per i proprietari di casa che vogliono utilizzare i loro risparmi del 2° o 3° pilastro per estinguere il mutuo ipotecario poco prima del pensionamento. Questo può portare vantaggi fiscali, dato che i prelievi dal patrimonio previdenziale sono tassati cumulativamente.

Se si seguono questi consigli, è possibile ridurre il proprio carico fiscale in modo legale. Saremo lieti di fornirle ulteriori dettagli e consigli durante una consulenza personale con i nostri esperti. Saremo lieti di potere rispondere alle sue richieste.


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